壹、序幕：一條「不准離婚」的家規 「不准離婚、不准有婚外情，違者立刻退出董事會，沒有申辯。」 全世界公司的章程，寫的都是股權、利潤、投票權。 只有一家公司，把這類規定直接納入了家族的最高家規。 這家公司，就是知名蠔油的製造商— 李錦記。 根據公開媒體報導，李錦記的家族治理制度中，明確訂下了不得有婚外情、不得輕易離婚等規範。 曾有家族成員透露：「離一次婚的代價，可能是失去幾百億的家族事業經營權與決策權。沒有人例外，只要觸犯就自動出局。」 這句話聽起來極其冷酷，但如果你了解這個家族曾經歷過什麼，就會明白—這不是冷酷，而是用血淚換來的教訓。 - 貳、被「富不過三代」咬過兩次 李錦記創立於1888年。 在廣東珠海，一個叫李錦裳的年輕人煮生蠔時打瞌睡，水燒乾了，鍋底留下一層黑乎乎的濃縮汁。 他嚐了一口—鮮濃掛舌。蠔油，就這樣被意外發明了。 當時他立下了一條規矩，一百多年來從沒變過：「100斤生蠔，只熬2斤油。」 然而，真正考驗這個家族的從來不是經營難關，而是人禍。 第一次內戰，發生在1970年代。 當時香港局勢動盪，家族中的兩房看衰前景，主張趁生意還值

壹、序幕：當395億美元也守不住「替自己做決定」的能力 在法律實務中，我們常說一句話：「爭產往往不是從過世開始，而是從失智開始。」 這句話，在法國歐萊雅集團女繼承人利利亞娜·貝當古（Liliane Bettencourt）身上，成了最昂貴、也最心酸的印證。 法國歐萊雅集團，旗下囊括多個台灣消費者耳熟能詳的品牌： 包括蘭蔻 (Lancôme)、聖羅蘭美妆 (YSL Beauty)、契爾氏 (Kiehl's)、植村秀 (Shu Uemura)、亞曼尼 (Armani)、巴黎萊雅 (L'Oréal Paris)、媚比琳 (Maybelline)、理膚寶水 (La Roche-Posay)、適樂膚 (CeraVe)。 因此，貝當古女士曾經是全球最富有的女性，身價高達395億美元。 但她的晚年，卻不是關於財富的故事，而是關於「失去」——失去判斷力、失去對身邊人的辨識能力、最終失去對自己人生的掌控權。 你能想像嗎？一位曾經一句話就能影響全球化妝品市場的女人，最後卻連今天穿哪件衣服、見哪一位朋友，都由別人替她決定。 從法院判決與媒體公開的資訊可以看出，貝當

壹、序幕：一份有情有義的遺囑，為何仍可能引發爭議？ 你還記得「勇伯」陳松勇嗎？ 許多人對他的印象，是螢幕上豪爽、直率又重情義的形象。而在人生最後階段，他也透過遺囑，將約200萬元遺贈給長期照顧他的印尼看護Yule，感謝她多年來的陪伴與照顧。 這份安排，曾讓許多人感動。 據媒體報導，陳松勇生前未婚、膝下無子，身後留下約2,700萬元現金，以及價值逾3,000萬元的林口房產。然而，在他的告別式上，兩位弟弟卻傳出因遺產問題拍桌爭執。 即使其中一位弟弟多年未與陳松勇往來，在法律上，仍具有法定繼承人的身分。 這個案例提醒我們： 遺囑不是寫了就沒事，而是必須與繼承制度、家庭關係及執行機制一起規劃。 否則，一份原本充滿善意的安排，也可能成為日後家族紛爭的導火線。 貳、遺囑規劃的兩大核心：表達心意，也要能夠落實 一份完整的遺產規劃，必須同時處理兩件事： 規劃重點 解決的問題 核心機制 遺囑內容 財產要留給誰、如何分配 清楚記載受益人、財產範圍及分配方式 執行制度 誰來實現遺願 指定遺囑執行人，辦理申報遺產稅、過戶及交付 如果只有遺囑，卻沒有考慮特留分、財產標

穎川建忠 監護宣告 安養信託 意定監護

【#名人遺產案例】＃楊麗花丈夫過世後，豪門遺產風暴才開始：姪子追討5,400萬，＃非婚生子也來繼承？ 一份遺產分割協議、一筆代墊遺產稅、一名突然取得繼承權的非婚生子女，讓這場豪門繼承案橫跨三代、糾纏數十年...... 你還記得 #楊麗花 嗎？如果你年紀跟我差不多，一定知道她有多紅！ 她是台灣歌仔戲的國寶級人物，無數人記憶中的「小生」經典。 她的丈夫洪文棟，出身新光集團豪門，更是一名骨科名醫。 2018年，洪文棟過世。本該是安詳落幕的人生，卻在他走後，家族間引爆了兩場驚天動地的法律戰爭—— • 姪子上門追討5,400萬：主張當年幫忙代繳的遺產稅，連本帶利要求返還 • 非婚生子女認祖歸宗：一名從未公開的兒子，經法院確認親子關係後，依法取得繼承權 洪文棟的配偶楊麗花與她的繼子女們（前妻所生），面臨的不只是一個人的遺產問題。 而是一場橫跨三代、糾纏數十年的家族遺產風暴。 這不是八點檔。 這是真實發生的台灣豪門案例。 ﹏﹏﹏﹏﹏﹏﹏ #故事的起點：第一代的遺產稅 一切要從洪文棟的母親——洪彭瑞蘭說起。 洪文棟出身豪門，父親是新光集團大股東洪萬傳，外界估算

【#名人遺產案例】黛安娜王妃留給兩個兒子的，不只是遺產，而是30年後才懂的母愛 你以為遺產規劃只是「把錢留給孩子」？ 其實真正的傳承，是在你不在場時，仍然替孩子守住人生的方向。 你還記得黛安娜王妃嗎？ 她不只是王妃，更是「人民的公主」。但你可能不知道：1997年，她在年僅38歲時，在巴黎遭遇車禍驟逝。當時兩個孩子—威廉15歲、哈利12歲，他們正面臨人生最大的崩塌。 一個母親最深遠的愛，不只是留下財產，而是確保這份財產，能在對的時間，以對的方式，成為孩子一生的祝福。 黛安娜王妃的選擇：遺囑信託 黛安娜於1993年（34歲時）立下遺囑，並在遺囑中安排信託機制，於其身故後正式生效。 她的遺產結構： • 遺產總額估算約2,100萬英鎊 • 扣除相關遺產稅與費用後，進入信託的淨額約為1,300萬英鎊 這筆財產並未直接交付給孩子，而是由受託人依照遺囑規定管理與運用。 信託的核心設計： 她設定了 「年齡解鎖」機制： • 25歲：可開始動用信託產生的一半收益（如利息、股利） • 30歲後才可以支配信託本金與全部收益 這不是不信任孩子，而是一個母親對抗「未知

【#名人遺產案例】有遺產不等於「有錢繼承」：#志村健 豪宅荒廢，揭開 #遺產稅 最殘酷真相 你還記得志村健嗎？ 在日本，喜劇天王志村健白手起家，憑著獨特的搞笑風格，打造了自己的演藝江山。他生前對朋友、後輩出手大方，也對自己的財富有一定的自信。 但他可能沒想過一個問題：當自己突然走了之後，沒有留下足夠繳稅的「現金」，只留下房子和一些存款，會讓繼承人陷入怎樣的困境...... 更現實的是，如果繼承人年事已高、手邊現金不足，沒有人繳得起那張鉅額稅單，那麼國家的稅務機關可不會等待：罰款、凍結、甚至讓房產淪為廢墟，都是真實發生的後果。 日本的真實案例：#志村健的遺產三難關 志村健的遺產繼承，也演變成一場長達數年的風暴。 志村健被譽為日本搞笑天王，從《八點！全體集合》到《志村大爆笑》，他的節目陪伴了無數觀眾。全盛時期，他的年收入將近新台幣7,900萬元，更曾名列日本高納稅藝人排行榜第1名。（比較「資深」的讀者應該不陌生吧） 然而，當他在2020年3月因新冠肺炎猝逝後，這個「遺產繼承問題」卻陷入了前所未有的卡關。 卡關不是因為沒有繼承人，不是因為遺產太少，而

【#輔助宣告】親屬聲請輔助宣告，不代表已經可以替本人做決定 最近看到新聞報導，前總統 ＃馬英九 的親屬向法院聲請「＃輔助宣告」，引發很多人討論： 「家人可以替他安排醫療照護嗎？」 「聲請輔助宣告後，親屬是不是就可以代表本人發言？」 「監護宣告跟輔助宣告，到底差在哪裡？」 這個新聞其實剛好提醒我們一件很重要的事： 家人很關心，不等於家人就有 ＃法律上的代理權。 很多家庭在長輩身體、記憶力、判斷力開始退化時，常常會出現這樣的情況： 「我是他太太，我當然可以幫他決定。」 「我是他小孩，我最了解他的狀況。」 「我們家人已經討論好了，就照這樣安排。」 但法律上不是這樣看的。 在法院還沒有裁定監護宣告或輔助宣告之前，原則上本人仍然是具有法律上行為能力的人。 也就是說，＃除非本人自己同意、授權，或法院另外裁定 ＃暫時處分，否則親屬不能單方面代理本人做醫療、財產、居住、照護或對外發言等安排。 這點非常重要。 因為很多家庭爭議，不是從「沒有人照顧」開始， 而是從「大家都覺得自己是為他好」開始。 ＃監護宣告 與 ＃輔助宣告，有什麼不同？ 簡單來說，可以這樣理解： ＃

【#家族企業案例】遺孀的一份起訴狀，差點毀掉半世紀的出版王國 從三民書局「配偶差額分配請求權＆遺產稅風暴」來看：家族企業的傳承，不能只靠信任。 「我走了之後，公司就交給你們兄弟，媽媽你們要好好照顧。」「這些資產夠大家吃好幾代了，應該不會有問題吧？」 你是不是曾經聽過這樣的說法？甚至在許多家族企業中，創辦人也是這樣想的？ 在台灣，很多第一代創業者白手起家，憑著過人的膽識與努力，打造出一片江山。他們對事業有絕對的掌控力，對子女也有高度的權威。 但他們往往忽略了一個問題：當自己不在之後，法律賦予配偶的權利，可能會遠遠超過子女的想像。 更現實的是，如果繼承人之間原本就有嫌隙，沒有人願意先墊付鉅額遺產稅，那麼國家的行政執行署就會上門——查封、拍賣，毫不留情。 ﹏﹏﹏﹏﹏﹏﹏ 台灣的真實案例：#三民書局的兩場風暴 在台灣，三民書局也發生了家族風暴。 三民書局由劉振強白手起家創辦，是台灣最具規模的出版王國之一。從教科書到學術著作，三民書局的書籍伴隨了無數台灣人的求學歲月。 然而，當創辦人劉振強在2017年過世後，這個出版王國卻陷入了前所未有的危機。...

【#家族企業案例】公司錢放孩子名下，創辦人走後是誰的？ 三民書局家族爭產案：＃借名登記 沒寫清楚，親人也會對簿公堂 「公司帳戶不方便，先用孩子的個人帳戶調度一下資金。」「這張保單用長子的名字投保，公司付保費就好，反正都是自己人。」 你是不是曾經聽過這樣的說法？甚至在家族企業中，自己也這樣做過？ 在許多中小企業、甚至大型家族企業裡，基於稅務規劃、資金調度便利，或是單純因為創辦人的權威式管理，經常會出現一種狀況：公司的錢，放在兒子的名下；公司的保單，用女兒的名義投保。 這樣做，在企業運作順暢、創辦人身體硬朗的時候，一切看起來都沒有問題。 但當創辦人有一天突然離開，問題就來了 那些登記在孩子名下的資產，到底是「公司的公款」，還是「孩子的個人財產」？ 當然實務上更多的是，自己的房產、現金、股票，因為種種原因，借用親屬、朋友的名義登記，或放在別人的帳戶下。當財產所有權人本人過世了，這筆不在你名下的錢，能討回來嗎？ 如果發生在家庭內， 這不只是法律問題，更是一場撕裂家族信任的風暴。 ﹏﹏﹏﹏﹏﹏﹏ 什麼是「#借名登記契約」？ 在台灣，「借名登記」並非民法明

中山美穗留下約4.2億遺產，卻傳出獨子因遺產稅壓力選擇拋棄繼承。這起案例提醒我們：有遺產，不代表繼承人真的拿得到。若資產集中在房地產、著作權、股權等不易變現的財產，繼承人可能面臨「看得到、拿不到」的困局。本文從台灣遺產稅、拋棄繼承與資產傳承角度，解析如何透過遺囑、信託與保險規劃，避免愛變成家人的負擔。

守護愛的最後一道防線：梅艷芳遺產爭議，揭開遺囑信託的真相 2003年，香港巨星梅艷芳過世，留下約3,500萬港幣遺產（後增值至7,500萬）。她深知家人理財能力有限，為避免財產被揮霍，在臨終前設立「遺囑信託」，希望同時達成兩件事：照顧母親終老＋守住資產不被耗盡。 然而，梅艷芳過世後第4天，家人即提告爭產，展開長達20年的訴訟。但關鍵是遺產沒有被拿走。 這正是「遺囑信託」的核心價值： 透過法律設計，把「所有權」交給受託人（如銀行），而「受益權」給家人。 即使家人負債、揮霍或提告，也無法動用整筆資產。 梅艷芳的安排包括： ✔ 每月固定生活費給母親（長達20年） ✔ 教育基金給晚輩 ✔ 房產贈與摯友 ✔ 最終餘產捐公益 已成功讓母親安穩生活至高齡（102歲），證明：制度，真的可以對抗人性。 但她也留下3個關鍵教訓： 1️⃣ 太晚規劃 → 遭質疑遺囑效力2️⃣ 用遺囑設信託 → 財產被公開，引發爭產3️⃣ 現金流不足 給台灣50+族群最重要的3個提醒： ✔ 遺產規劃一定要「趁早」 ✔ 架構＝「遺囑＋信託＋保險」 ✔ 設立信託監察人，避免家人頻繁訴訟 遺

探討財產傳承常見的風險，並以松山慈祐宮顏家爭產案與國外案例為誡，提醒民眾過早將房產移轉贈與給子女可能導致晚年生活缺乏保障。文中指出，雖然法律上有「附負擔贈與」的規定，但實務上常因缺乏書面契約或法律程序漫長，導致長者面臨照護費用中斷且追討困難的困境。為了有效預防家庭紛爭，作者建議應採取更穩健的信託制度與意定監護，透過第三方機構依照契約管理資產，確保醫療與生活開銷能獲得優先支應。專家強調，成熟的傳承不應僅仰賴親情信任，而應透過制度化設計保留對財產的控制權。最終，這份來源旨在教育讀者在進行資產分配時，必須兼顧財產安全與自我照顧，才能實現真正安心的晚年生活。

留愛不留礙：從沈殿霞看遺囑信託的財富傳承智慧 在財富傳承中，最困難的從來不是「留多少」，而是「何時給、怎麼給」。若子女尚未成熟就一次取得鉅額資產，往往讓「愛」變成「礙」，甚至引發爭產或資產流失風險。 香港藝人沈殿霞的案例，是經典的遺囑信託運用。她過世後，未讓女兒鄭欣宜直接繼承遺產，而是透過「遺囑信託」制度，由專業機構管理資產，並設定35歲才可全額領取。在此之前，每月僅提供生活費，確保資產被妥善保護，同時給孩子成長與歷練的空間。 這樣的設計，展現遺囑信託三大核心價值：第一，資產保護，避免繼承人因年輕或情感因素遭受詐騙或濫用；第二，專業管理，讓財富持續增值而非被消耗；第三，行為引導，透過分階段給付培養自立能力。 相較於單純遺囑或保險分期給付，遺囑信託能透過條款設計結合人生里程碑（如教育、創業、婚姻），讓財產成為支持人生的工具，而非風險來源。若缺乏規劃，財產往往成為家庭衝突的導火線。實務中，爭產、詐騙與財富快速耗損並不少見。遺囑信託則能將「分財產」轉化為「依制度領取」，有效降低家庭對立。真正的財富傳承，不只是金錢移轉，而是將愛與責任制度化。遺囑信託，正