「大家當初明明都有簽名。」 「國稅局也核准了。」 「遺產稅甚至都已經繳完了。」 照理說，應該沒問題了吧？ 但這起真實的 美福家族案，最後卻是配偶提告，一審、二審都敗訴。 不是因為她從來沒有權利，而是法院認為： 她太晚主張，剩餘財產分配請求權 已經超過時效。 更值得注意的是，當年其他繼承人在 遺產稅申報 時簽署同意書，同意列報配偶的「剩餘財產分配請求權扣除額」，法院仍認為： 報稅同意，不等於民事上承諾給付。 如果您正在處理 遺產分配、夫妻財產、繼承、兄弟姊妹分產，這個案例真的值得看完。 壹、國稅局核准1億4,902萬餘元，為什麼最後還拿不到？ 本案被繼承人於民國90年過世。 很多家庭第一個念頭都是：「爸爸的遺產，就照應繼分分給媽媽和孩子。」 但如果夫妻採 法定財產制，在分遺產之前，配偶可能還有一個重要權利： 夫妻剩餘財產分配請求權 簡單來說，夫妻的婚後財產有差距時，法定財產制消滅後，財產較少的一方，在符合條件下，可以請求差額的一半。 因此，先生過世後，不一定是把先生名下全部財產直接列入遺產，而是要先確認： 有沒有一部分本來就應該先算給配偶？...

一、案例故事：房子是哥哥拿的，為什麼稅要大家繳？ 我常說，父母生前贈與財產，原本多半是出於疼愛與照顧。 但若只處理「財產要給誰」，卻沒有一併安排稅負與家庭責任，這份愛，最後可能成為兄弟姊妹爭執的起點。 有一天，一位女士坐在我的辦公室，眼眶泛紅地問我： 「吳律師，我真的想不通。」 「爸爸生前把房子送給哥哥，因為哥哥陪爸爸住，也照顧爸爸比較多，我們本來都沒有意見。」 她停頓了一下，從資料袋裡拿出國稅局寄來的通知單。 「可是爸爸過世後，哥哥竟然辦了拋棄繼承。」 「現在房子在哥哥名下，國稅局卻通知我們這些繼承人繳遺產稅，這樣公平嗎？」 這個問題，正是許多家庭最容易忽略的傳承風險。 大家以為房屋已經過戶，就不再是遺產；也以為受贈人拋棄繼承後，就與遺產稅完全無關。 但法律看待「生前贈與」、「遺產稅」、「拋棄繼承」與「繼承人間的公平」，其實是不同層次的問題。 若沒有事先安排，最後就可能出現最令人難以接受的結果： 房子由一個人拿走，增加的稅負卻落在其他家人身上。 二、死亡前二年贈與，為什麼仍可能被課遺產稅？ 遺產及贈與稅法規定，被繼承人在死亡前二年內，將財產贈與

🔥【哥哥生前拿走房子，爸爸過世後拋棄繼承，遺產稅竟然要其他兄弟姊妹繳？】 這是真實諮詢中常見的問題。 爸爸生前把房子贈與給其中一位子女，沒想到過世後，受贈的子女卻選擇拋棄繼承。其他家人收到遺產稅通知時，第一個反應都是：「房子是他拿的，為什麼稅要我們一起負擔？」 很多人以為，只要生前完成房屋贈與，就和遺產沒有關係。其實，如果屬於死亡前二年內贈與，依《遺產及贈與稅法》規定，仍可能被列入遺產總額計算遺產稅，也就是俗稱的「擬制遺產」。 此外，案件還可能涉及拋棄繼承、特種贈與歸扣、特留分及遺產分配等法律問題，並不是單純把房子過戶就能避免爭議。 真正好的財產傳承，不只是決定房子留給誰，更要提前規劃遺產稅、照顧責任、家人公平及法律風險，必要時搭配遺囑、安養信託或遺囑信託，才能避免家人日後對簿公堂。 💬 如果是你，你認為拿到房子的人，是否應該負擔因房屋增加的遺產稅？歡迎留言和我一起討論。

【#名人遺產案例】有遺產不等於「有錢繼承」：#志村健 豪宅荒廢，揭開 #遺產稅 最殘酷真相 你還記得志村健嗎？ 在日本，喜劇天王志村健白手起家，憑著獨特的搞笑風格，打造了自己的演藝江山。他生前對朋友、後輩出手大方，也對自己的財富有一定的自信。 但他可能沒想過一個問題：當自己突然走了之後，沒有留下足夠繳稅的「現金」，只留下房子和一些存款，會讓繼承人陷入怎樣的困境...... 更現實的是，如果繼承人年事已高、手邊現金不足，沒有人繳得起那張鉅額稅單，那麼國家的稅務機關可不會等待：罰款、凍結、甚至讓房產淪為廢墟，都是真實發生的後果。 日本的真實案例：#志村健的遺產三難關 志村健的遺產繼承，也演變成一場長達數年的風暴。 志村健被譽為日本搞笑天王，從《八點！全體集合》到《志村大爆笑》，他的節目陪伴了無數觀眾。全盛時期，他的年收入將近新台幣7,900萬元，更曾名列日本高納稅藝人排行榜第1名。（比較「資深」的讀者應該不陌生吧） 然而，當他在2020年3月因新冠肺炎猝逝後，這個「遺產繼承問題」卻陷入了前所未有的卡關。 卡關不是因為沒有繼承人，不是因為遺產太少，而

中山美穗留下約4.2億遺產，卻傳出獨子因遺產稅壓力選擇拋棄繼承。這起案例提醒我們：有遺產，不代表繼承人真的拿得到。若資產集中在房地產、著作權、股權等不易變現的財產，繼承人可能面臨「看得到、拿不到」的困局。本文從台灣遺產稅、拋棄繼承與資產傳承角度，解析如何透過遺囑、信託與保險規劃，避免愛變成家人的負擔。

金融遺產繼承全攻略｜天使律師吳挺絹 站在 2026 年，台灣正式邁入超高齡社會，繼承不再是少數家庭的議題，而是你我都可能面對的現實。 在第一線協助家屬處理銀行存款、股票、保單的經驗中，我最心疼的，往往不是流程繁瑣，而是「一不小心就踩到法律紅線」。 ⚠️ 絕對不能踩的 3 大地雷 1️⃣ 擅自領錢：死亡發生那一刻起，所有授權、印章即失效，就算是配偶、為了辦喪事，也可能構成侵占、偽造文書。 2️⃣ 未報稅先過戶：國稅局一站式查得到，補稅加罰鍰，得不償失。 3️⃣ 延遲死亡登記：只會讓後續繼承更複雜，增加風險。 🧭 金融遺產繼承 4 大關鍵流程 ① 文件整備：死亡證明、除戶謄本、全體繼承人戶籍謄本（含詳細記事）。 ② 遺產稅申報：死亡日起 6 個月內完成，取得完稅或免稅證明。 ③ 正式接洽銀行：帳戶會凍結，全體繼承人或授權代理人辦理。 ④ 資產分配移轉：依遺囑、遺產分割協議或法院文件辦理。 ✅ 懶人必知 政府提供免費「金融遺產一站式查詢」，還會寄送債務資料，務必評估是否限定或拋棄繼承。 小額存款、保管箱、各銀行規定不同，一定要先電話預約繼承窗口

小美的煩惱與遺產稅的「第一門課」 😇 小美的外公最近安詳地離開了。 母親是獨生女，小美看著媽媽處理後事的悲痛，也想著可以如何幫媽媽一點忙！ 小美看著外公留下的幾張存摺和一間老房子，心裡不免犯嘀咕：「外公留下的財產好像沒有很多，應該不用特別去國稅局申報遺產稅吧？手續這麼麻煩，萬一報錯了怎麼辦？」 這其實是許多繼承人在辦理後事時最常有的誤解。 身為律師＆理財顧問，我常告訴客戶：＃遺產稅的申報，核心目的往往不只是為了「繳稅」，更重要的是為了取得一張關鍵憑證，讓法律程序圓滿。 💡如果沒有這張憑證，外公留下的溫馨老宅與辛苦積蓄，都將無法順利傳承。 今天，就讓我們從小美的煩惱開始，用最輕鬆的方式補上這門必修課。 🚩 重點一：遺產不多也要申報？「完稅證明」才是關鍵 很多民眾像小美一樣，認為遺產總額沒超過免稅額就「沒事」。 但根據《遺產及贈與稅法》第 42 條規定，地政事務所或其他管理財產的機構，在辦理遺產繼承登記時，必須查驗稽徵機關核發的證明書。 簡單來說，無論遺產多寡（即使是零課稅），你都必須完成申報程序，並拿到「遺產稅完稅證明書」（或免稅證明書）。

林阿姨是一位無子女的長者，一生節儉，心中卻懷抱大愛。她希望將遺產捐給公益團體，但不知從何開始。透過專業協助，她最終成功完成了周全規劃，讓愛延續。 你知道嗎？若將遺產捐贈給符合資格的公益「財團法人」，可依《遺產及贈與稅法》享完全免徵遺產稅的優惠。但若對象是「社團法人」，則無法享有此優惠。因此，確認受贈單位的法人類型與合法資格，是第一步。 其次，遺囑內容必須清楚載明：機構全名、統編與地址，並建議事前與對方確認是否願意接受您的財產（如不動產）。 此外，您也可透過壽險保單指定公益團體為身故受益人，進行捐贈。可彈性分配比例，兼顧家人與公益，並減少日後爭議。 最後，指定一位值得信任的遺囑執行人至關重要。無人執行，遺願恐難落實。建議和資產傳承律師討論人選，確保規劃得以確實執行。 💬 遺產捐贈不只是財產的安排，更是愛與信念的延續。現在開始規劃，讓愛在未來發光。 —— 吳挺絹律師／理財規劃顧問 #遺產捐贈 #遺囑規劃 #財團法人 #公益傳愛 #律師觀點 #讓愛延續

Photo by todd kent on Unsplash 客戶來所討論，父親身故後，在母親主導下，#把父親留下的房地登記在長子名下。 且母親因為受傳統觀念影響，希望就把不動產留給長子。 但長子並不這樣想，他希望弟妹們還是能共享父親留下的不動產，因此，在母親身故後，長子和...

張先生的父親，在去年過世了。生前他本來也想留下遺囑的，但總有一些顧忌，因此沒有把這個想法付諸實行，沒想到在檢查出胰臟癌後只不過一個月，老天爺就把他給帶走了。 繼承人除了張先生，還有兩個弟弟，但其中有一個弟弟，在張伯伯生前就讓他操了不少心，張伯伯也因此曾在言談中透露過，想對於...

Photo by Omar Lopez on Unsplash 「我希望，如果有一天我先離開了，我留下來的錢，可以好好用在我的孩子身上！」螢幕前的林小姐，很堅定的告訴我她的需求。 因應疫情要減少人與人之間的實體接觸，因此，本所這兩年來都有用視訊的方式協助客戶做線上的法律諮詢...

Photo by Eduardo Soares on Unsplash 遺產及贈與稅法第8條第1項規定：「遺產稅未繳清前，不得分割遺產（分別共有）、交付遺贈或辦理移轉登記。」，繼承開始之後，我們必須要先申報遺產稅，並且繳完遺產稅取得遺產稅繳清證明書（或免稅證明書）之後，才能...

Photo by Some Tale on Unsplash 近期有客戶王小姐諮詢時，問到：「部分新聞報導，寒舍集團董事蔡伯府的遺產新聞時，曾提到：『依民法第1148-1條規定，蔡生前2年若將財產贈與其他繼承人，都會被視為遺產計算，屆時黃女(配偶，法定繼承人）也均可獲得分配...

Photo by Wijdan Mq on Unsplash 因為我本身具有律師及理財規劃顧問（ＡＦＰ）的雙證照資格，因此會有些客戶，請我協助做資產傳承規劃！ 而在規劃時，常需要先試算大略的贈與稅、遺產稅金額給客戶看，以幫助客戶做規劃的安排。...

Photo by Clayton Robbins on Unsplash 在我協助客戶做 資產傳承規劃 、或是 申報遺產稅 時，常需要先試算大略的 遺產稅金額 給客戶看。 因此，以下參考國稅局的網站內容，整理成下面的資料給各位參考囉！...

Photo by Mathieu Turle on Unsplash 各位好，之前我曾經和大家分享過，在處理遺產分配之前，我們必須要先處理好「遺產稅」！ 在拿到國稅局的「遺產稅繳清證明書」或是「免稅證明書」，才能進行： 遺產分配的程序！ 通常，是依照下面三種方式分配：...

Photo by BBH Singapore on Unsplash 除了打遺產官司，我也有不少客戶是希望避免將來子女爭產的糾紛，因此先來找我規劃財產傳承的！ 而我最常被問到的一個問題就是：「吳律師，請問我的不動產......等財產，該用贈與還是繼承的方式，傳承給子女好呢？...

😷防疫期間，法律小知識： 「請問吳律師，此次疫情造成經濟困難，繳不出房租，可以請房東調降租金嗎？」 👩‍💻吳律師回覆： 「通常房東與房客在簽訂房屋 租賃契約，是經過評估契約有效期間內，可能的風險之後，才約定租金的金額。」 「但像 Ｃovid-19 新冠肺炎...

資訊來源，財政部網頁：https://reurl.cc/Q71j8b ＊遺囑有指定遺囑執行人的情況，遺囑執行人是繼承人的代理人， 也有此權限，可向國稅局申請＊ ＊而為避免爭議，在遺囑內寫明遺囑執行人有此權限，會更完整＊ 參考法條： 遺產及贈與稅法第30條...