壹、序幕：一條「不准離婚」的家規 「不准離婚、不准有婚外情，違者立刻退出董事會，沒有申辯。」 全世界公司的章程，寫的都是股權、利潤、投票權。 只有一家公司，把這類規定直接納入了家族的最高家規。 這家公司，就是知名蠔油的製造商— 李錦記。 根據公開媒體報導，李錦記的家族治理制度中，明確訂下了不得有婚外情、不得輕易離婚等規範。 曾有家族成員透露：「離一次婚的代價，可能是失去幾百億的家族事業經營權與決策權。沒有人例外，只要觸犯就自動出局。」 這句話聽起來極其冷酷，但如果你了解這個家族曾經歷過什麼，就會明白—這不是冷酷，而是用血淚換來的教訓。 - 貳、被「富不過三代」咬過兩次 李錦記創立於1888年。 在廣東珠海，一個叫李錦裳的年輕人煮生蠔時打瞌睡，水燒乾了，鍋底留下一層黑乎乎的濃縮汁。 他嚐了一口—鮮濃掛舌。蠔油，就這樣被意外發明了。 當時他立下了一條規矩，一百多年來從沒變過：「100斤生蠔，只熬2斤油。」 然而，真正考驗這個家族的從來不是經營難關，而是人禍。 第一次內戰，發生在1970年代。 當時香港局勢動盪，家族中的兩房看衰前景，主張趁生意還值

壹、序幕：當395億美元也守不住「替自己做決定」的能力 在法律實務中，我們常說一句話：「爭產往往不是從過世開始，而是從失智開始。」 這句話，在法國歐萊雅集團女繼承人利利亞娜·貝當古（Liliane Bettencourt）身上，成了最昂貴、也最心酸的印證。 法國歐萊雅集團，旗下囊括多個台灣消費者耳熟能詳的品牌： 包括蘭蔻 (Lancôme)、聖羅蘭美妆 (YSL Beauty)、契爾氏 (Kiehl's)、植村秀 (Shu Uemura)、亞曼尼 (Armani)、巴黎萊雅 (L'Oréal Paris)、媚比琳 (Maybelline)、理膚寶水 (La Roche-Posay)、適樂膚 (CeraVe)。 因此，貝當古女士曾經是全球最富有的女性，身價高達395億美元。 但她的晚年，卻不是關於財富的故事，而是關於「失去」——失去判斷力、失去對身邊人的辨識能力、最終失去對自己人生的掌控權。 你能想像嗎？一位曾經一句話就能影響全球化妝品市場的女人，最後卻連今天穿哪件衣服、見哪一位朋友，都由別人替她決定。 從法院判決與媒體公開的資訊可以看出，貝當

壹、序幕：一份有情有義的遺囑，為何仍可能引發爭議？ 你還記得「勇伯」陳松勇嗎？ 許多人對他的印象，是螢幕上豪爽、直率又重情義的形象。而在人生最後階段，他也透過遺囑，將約200萬元遺贈給長期照顧他的印尼看護Yule，感謝她多年來的陪伴與照顧。 這份安排，曾讓許多人感動。 據媒體報導，陳松勇生前未婚、膝下無子，身後留下約2,700萬元現金，以及價值逾3,000萬元的林口房產。然而，在他的告別式上，兩位弟弟卻傳出因遺產問題拍桌爭執。 即使其中一位弟弟多年未與陳松勇往來，在法律上，仍具有法定繼承人的身分。 這個案例提醒我們： 遺囑不是寫了就沒事，而是必須與繼承制度、家庭關係及執行機制一起規劃。 否則，一份原本充滿善意的安排，也可能成為日後家族紛爭的導火線。 貳、遺囑規劃的兩大核心：表達心意，也要能夠落實 一份完整的遺產規劃，必須同時處理兩件事： 規劃重點 解決的問題 核心機制 遺囑內容 財產要留給誰、如何分配 清楚記載受益人、財產範圍及分配方式 執行制度 誰來實現遺願 指定遺囑執行人，辦理申報遺產稅、過戶及交付 如果只有遺囑，卻沒有考慮特留分、財產標

一、 案例故事：一位父親最深沈的掛念 我常說法律條文是冰冷的，但背後的初衷往往帶著最炙熱的溫度。 上週，我出席了一位當事人的告別式，看著靈堂前林伯伯那張和煦微笑的照片，心中感觸萬分。 林伯伯是一位 90 多歲的高齡老兵，他的人生就是那個大時代的縮影。 年輕時，他響應「十萬青年十萬軍」的號召投身軍旅，退伍後在郵局辛勤服務數十年。 他與台灣妻子老來得子，對這唯一的獨生子疼愛如掌上寶玉。 林伯伯曾與我分享，為了確保叛逆的孩子乖乖上課，他每天早晨陪著兒子轉兩班公車，親眼看他走進校門才放心；中午更是不辭辛勞，帶著熱騰騰的便當趕往學校，只為確認兒子沒翻牆翹課。 那份「愛心便當」背後，是一個老父親最純粹的期盼。 然而，生活並未如願平順。 兒子成年後誤交損友，一度染上毒癮，成了老人家心頭最重的負擔。 隨著林媽媽先行離世，林伯伯對兒子的牽掛更顯沈重。 所幸，靠著宗教信仰的力量與專業戒毒機構的協助，四十多歲的兒子已逐漸重回正軌，這讓林伯伯在憂慮中重新燃起了希望。 可惜命運再度考驗他。 去年底，林伯伯在家中意外摔倒，健康急轉直下，從能走到臥床，他深知自己時日不多。..

一、案例故事：那筆被放在弟弟名下的錢 「吳律師，我想請教一件事。」 一位約莫 50 多歲的陳先生坐在我面前，背包都還沒放下，我就感覺得到他的緊張與不安。 他停頓了一下，才慢慢開口： 「我媽媽前陣子過世了，本來心情就很不好，但我一直卡在一件事放不下……那筆應該屬於媽媽的錢，現在在弟弟名下，可是他不願意吐出來。」 我請他慢慢說。 事情要從「父親過世後的遺產處理」說起。 當年父親離世，母親依法可以繼承一部分遺產。但因為母親身體不好，家人擔心她把存摺、權狀亂放，也擔心她被人騙， 大哥便提議： 「媽媽的錢先不要放在她自己名下，交給弟弟保管比較方便。弟弟跟媽媽同住，需要照顧媽媽、幫媽媽領錢，也比較方便。」 在那個當下，家人之間都覺得這是出於善意。 沒有人想太多，也沒有人要求寫下契約。 於是，原本應該分給母親的那筆遺產，就在大哥的安排下，匯到了弟弟名下。 多年後，母親過世了，大哥也已經不在人世。 陳先生才發現，當初那筆「媽媽的錢」，如今在弟弟名下， 弟弟卻主張： 「這筆錢本來就是給我的。」 陳先生很難過，也很不甘心。 他問我： 「吳律師，這筆錢是不是應該算媽媽

一、案例故事：陪我走到最後的人，卻不是法律上的家人 我常說，法律認定的「家人」，未必是生命中真正陪伴我們最久的人。 楊女士一生未婚，沒有子女，父母也已離世。晚年陪伴她、協助處理生活與財務大小事的，是一位與她感情深厚、情同手足的乾弟弟林先生。 對楊女士而言，林先生雖然沒有血緣，卻是她最信任、也最想照顧的人。 她曾對我說： 「我的兄弟各自都有家庭，真正陪在我身邊、照顧我的，是這個乾弟弟。我希望將來我不在了，房子和大部分財產都能留給他。」 然而，法律上的繼承權，不是由感情深淺決定。 楊女士沒有配偶、子女，父母也已過世，因此她的五位兄弟成為法定繼承人。林先生即使照顧她多年，如果楊女士沒有留下遺囑，原則上仍無法繼承她的遺產。 為了讓財產留給真正想照顧的人，楊女士決定訂立代筆遺囑。 在數年前的一日下午，因為楊女士剛出院，不便外出，因此我協同兩位見證人，一起到她在新北市的住家。在完成遺囑條款的討論之後，她在我們三人面前，親自口述遺囑內容，由我協助筆記、宣讀及講解，經她確認後，再由她與我們全體見證人共同簽名。 遺囑中，她清楚表示：「房屋、存款、基金及其他財產，主

一、案例故事：一場讓人心疼的老老照顧悲劇 我常說，長照最沉重的地方，不只是身體老去，而是當照顧責任突然落下來時，家人往往沒有時間準備。 新聞報導，台南一對單身姊妹，91歲的姊姊與84歲的妹妹相依為命。原本兩人名下有透天厝，但因為沒有電梯，對年邁的她們來說生活越來越不方便，於是搬到電梯大樓居住。 只是，因為名下仍有房產，申請社福補助時受到限制。 後來，91歲的姊姊摔倒失能、臥床，生活無法自理。個性內向、不喜歡麻煩外人的她，原本就少與外界互動，即使附近有日照中心，也很少使用。 於是，照顧的重擔，幾乎全落在84歲妹妹身上。 你可以想像那個畫面嗎？ 一位已經84歲的奶奶，照顧另一位91歲、臥床失能的姊姊。她不是不愛姊姊，也不是沒有求助。報導中提到，她們曾向市府申請長照服務，但在實際協助進來之前，悲劇已經發生。 這樣的故事，真的讓人很心疼。 但這篇文章不是要讓大家害怕長照，而是想提醒我們： 長照最可怕的，往往不只是「需要照顧」本身，而是事情發生時，錢不能動、人不能決定、資源進不來，最後只剩一個家人硬撐。 如果我們能在健康時，提前做好幾件事，也許很多家庭，就

穎川建忠 監護宣告 安養信託 意定監護

【#名人遺產案例】有遺產不等於「有錢繼承」：#志村健 豪宅荒廢，揭開 #遺產稅 最殘酷真相 你還記得志村健嗎？ 在日本，喜劇天王志村健白手起家，憑著獨特的搞笑風格，打造了自己的演藝江山。他生前對朋友、後輩出手大方，也對自己的財富有一定的自信。 但他可能沒想過一個問題：當自己突然走了之後，沒有留下足夠繳稅的「現金」，只留下房子和一些存款，會讓繼承人陷入怎樣的困境...... 更現實的是，如果繼承人年事已高、手邊現金不足，沒有人繳得起那張鉅額稅單，那麼國家的稅務機關可不會等待：罰款、凍結、甚至讓房產淪為廢墟，都是真實發生的後果。 日本的真實案例：#志村健的遺產三難關 志村健的遺產繼承，也演變成一場長達數年的風暴。 志村健被譽為日本搞笑天王，從《八點！全體集合》到《志村大爆笑》，他的節目陪伴了無數觀眾。全盛時期，他的年收入將近新台幣7,900萬元，更曾名列日本高納稅藝人排行榜第1名。（比較「資深」的讀者應該不陌生吧） 然而，當他在2020年3月因新冠肺炎猝逝後，這個「遺產繼承問題」卻陷入了前所未有的卡關。 卡關不是因為沒有繼承人，不是因為遺產太少，而

【遺愛人間：公益捐贈的四大規劃】 幾個月前，我接觸到一位讓我非常敬佩的客戶林阿姨。 她沒有子女，也沒有太多親人，目前只有姊姊的女兒還有一些往來。她來找我的目的，是規劃 退休安養及 資產傳承～ 她對我說：「我一輩子當老師，過得雖然沒有大富大貴，但也不缺。現在身體還可以，想把自己的財產規劃好，等我走後，不給人添麻煩，也 希望能幫一點社會的忙。」 她拿出手寫的筆記，上面密密麻麻寫著幾個她想捐助的公益團體，還有她的保險、房產、現金… 林阿姨說她不知道怎麼做才「合法」、「有效」，但她只希望那份 ＃心意能真的到得了需要的人手上。 ﹏﹏﹏﹏﹏﹏﹏ 林阿姨的故事，正是許多單身、無子女朋友的縮影。 她們默默努力一生，雖然沒有很親密的家人，但她們的心中卻有最溫柔的願望，希望將這份財產，遺愛人間，讓愛可以延續下去。 今天，我想從專業律師＆理財規劃顧問的角度，也以林阿姨的故事為引子，和大家分享： 如何將遺產捐贈給公益團體？讓愛真正落實到位～ ﹏﹏﹏﹏﹏﹏﹏ 一、善用 『#稅務優惠』 你知道嗎？根據《遺產及贈與稅法》第16條規定，捐贈給特定對象，是不計入遺產總額的。其中

【人生進入下半場，你一定需要這5把鑰匙】 經手過上百件遺囑規劃的資產傳承律師-吳挺絹 定期會在粉專/LINE@公布「免費講座」與「專欄文章」。 留言告訴我以下這5點 你對哪一點最有興趣，我將優先分享！ 人生必備的五大法律守護： #意定監護：您的「專屬經理人」，在健康時親自指定信任的人，確保未來如果生病時的生活照護，符合意願。 #授權書：處理特定事務的「短期幫手」，讓受託人能協助處理房產或生活雜務，避免法律糾紛。 #安養信託：資產的「專用保險庫」，專款專用於醫療長照、生活照顧，有效防止詐騙與挪用。 #預立醫療決定書 (AD)：善終之路的「醫療導航圖」，掌握自己的醫療自主權與尊嚴。 #遺囑：身後傳承的「幸福說明書」，依照心意分配遺產，留愛不留遺憾。

【預立醫療決定】別讓 #最愛的人，在病床前替你做 #最痛的決定 -50後開始預備，不是放棄治療，而是把尊嚴、選擇與愛，先說清楚- 「醫生，拜託你救我媽，花多少錢都沒關係！」 「哥，媽之前明明說過，她不想插管……」 你有沒有看過這種場面？ 而我，經常會遇到。 在加護病房外面，兩個來自同一個家庭、同一對父母養大的孩子，為了要不要繼續急救，幾乎快吵到撕破臉。 不是他們不孝。是因為媽媽從來沒有把她的決定： 說清楚 寫下來 交代好 而現在吵著要做決定的人的選擇，可是並不是長輩內心真正想要的決定。 這樣情況的家屬，有部分的人，是還在醫院的時候，就諮詢我：「吳律師，我哥應該沒有權限自己做決定吧？」、「配偶的決定權，應該優先於父母吧？」 而更多的家屬，則是在長輩身故之後，討論 #遺產分配時，跟我說：「我哥他承諾要好好照顧我媽的，結果他竟然顧成這樣，也沒跟我講一聲，就自己下了決定....他有尊重我嗎？」 「他就是要媽媽的錢，才不救她！我要為我媽討回公道！我也要拿回屬於我的那一份（財產）！」 此時，法院的法官能處理的，只有財產分配的「合法性判斷」！ 但家屬心中所要

守護愛的最後一道防線：梅艷芳遺產爭議，揭開遺囑信託的真相 2003年，香港巨星梅艷芳過世，留下約3,500萬港幣遺產（後增值至7,500萬）。她深知家人理財能力有限，為避免財產被揮霍，在臨終前設立「遺囑信託」，希望同時達成兩件事：照顧母親終老＋守住資產不被耗盡。 然而，梅艷芳過世後第4天，家人即提告爭產，展開長達20年的訴訟。但關鍵是遺產沒有被拿走。 這正是「遺囑信託」的核心價值： 透過法律設計，把「所有權」交給受託人（如銀行），而「受益權」給家人。 即使家人負債、揮霍或提告，也無法動用整筆資產。 梅艷芳的安排包括： ✔ 每月固定生活費給母親（長達20年） ✔ 教育基金給晚輩 ✔ 房產贈與摯友 ✔ 最終餘產捐公益 已成功讓母親安穩生活至高齡（102歲），證明：制度，真的可以對抗人性。 但她也留下3個關鍵教訓： 1️⃣ 太晚規劃 → 遭質疑遺囑效力2️⃣ 用遺囑設信託 → 財產被公開，引發爭產3️⃣ 現金流不足 給台灣50+族群最重要的3個提醒： ✔ 遺產規劃一定要「趁早」 ✔ 架構＝「遺囑＋信託＋保險」 ✔ 設立信託監察人，避免家人頻繁訴訟 遺

探討財產傳承常見的風險，並以松山慈祐宮顏家爭產案與國外案例為誡，提醒民眾過早將房產移轉贈與給子女可能導致晚年生活缺乏保障。文中指出，雖然法律上有「附負擔贈與」的規定，但實務上常因缺乏書面契約或法律程序漫長，導致長者面臨照護費用中斷且追討困難的困境。為了有效預防家庭紛爭，作者建議應採取更穩健的信託制度與意定監護，透過第三方機構依照契約管理資產，確保醫療與生活開銷能獲得優先支應。專家強調，成熟的傳承不應僅仰賴親情信任，而應透過制度化設計保留對財產的控制權。最終，這份來源旨在教育讀者在進行資產分配時，必須兼顧財產安全與自我照顧，才能實現真正安心的晚年生活。

在高齡法律實務中，我們常說：「爭產不是從過世開始，而是從失智開始。」 如美國名媛布魯克・阿斯特，即在失智後遭親人侵占財產、生活失去尊嚴，凸顯高齡風險的殘酷現實。 要守住晚年尊嚴，關鍵在於提前布局「意定監護」與「安養信託」兩大制度： 前者解決「誰替我做決定」，後者確保「錢怎麼安全使用」。唯有「人與錢分離」，才能避免權力過度集中與濫用。 李鍾桂案正是警訊：遺囑與監護契約內容矛盾，加上缺乏監督機制，導致房產遭變賣、資產流失，甚至生活品質急速惡化。即使事後法院介入，也難挽回已造成的傷害。 因此，完善規劃應包含： ✔ 分權管理（監護人管人、信託管錢） ✔ 設立第三方監察人（律師／會計師） ✔ 將照護品質與報酬連動 ✔ 明確寫入生活與照護細節 真正的資產傳承，不只是財富分配，而是當我們無法發聲時，仍能被好好照顧。 有尊嚴的晚年，不是運氣，而是提前安排的結果。 💛

一則真實的法院判決，探討遺囑信託在資產傳承中扮演的保護角色。故事描述一位癌末父親為了確保年幼女兒不被他人利用，不僅留下遺產，更設立長達四十年的信託機制，委託親屬管理房產以提供長期保障。儘管女兒（由前妻代理）質疑該安排侵害繼承權並提起訴訟，法院最終認定信託的受益人仍是女兒，並將此規劃視為正當的保護措施而非剝奪。吳挺絹律師藉此強調，真正的父母之愛應結合法律制度與長期規劃，而不僅是分配財富，才能在離世後持續守護子女。這份案例說明了遺囑執行人與信託規範的重要性，能避免遺產成為家庭紛爭的開端。

房子登記在長子名下，真的比較公平嗎？很多父母後來都後悔了 在台灣，許多父母因為傳統觀念，常在一方過世後，由母親主導，將父親留下的不動產 全部登記在長子名下。當下的想法往往很單純「給長子，以後比較不會亂」、「兄弟姊妹感情好，之後再說就好」。 但在實務上，這樣的安排，卻常成為家庭衝突的開端。 本案中，長子其實並不想獨佔父親留下的房地。他希望在母親身故後，能將不動產持分再分給弟妹，讓大家共同承接父親的心意。然而，當弟妹們準備面對都市更新、與建商談判時，才發現一個殘酷的現實：只有登記在名下的所有權人，才有談判與決定的權利。 許多家庭此時才驚覺，所謂的「借名登記」，在法律與地政實務上，並沒有「返還」這個登記原因。想要把房子再過戶回來，通常只剩下兩種方式：分年贈與，或透過法院調解、判決處理。而這兩種方式，都可能涉及土地增值稅、贈與稅、契稅與印花稅，成本遠比當初想像的高。 更令人擔心的是，如果登記在名下的孩子未來反悔，其他兄弟姊妹要主張「借名登記」，往往舉證困難、官司冗長，甚至讓親情一去不回。如果能回到最初，其實有更好的選擇。透過 遺囑信託，在生前清楚安排不動

✅【吳律師小叮嚀】 🔸意定監護 = 照顧「人」的決定 🔸安養信託 = 安排「錢」的使用 兩者相輔相成，最理想是一起規劃，讓未來即使我們因為身體狀況，而在財產管理、生活照顧、醫療決定、長照安排需要幫助時，也能過得有尊嚴。

因為借名登記最大的問題就是**「沒有白紙黑字」**，證明當初同意把原先應該分給媽媽的遺產，匯到弟弟名下，主觀上（腦子裡的意思）是借名登記，而不是贈與（弟弟目前就是這麼主張的）。 只能靠事後補強，例如證人、或物證，包含當時的同意匯款紀錄、或任何能顯示媽媽仍享有這筆財產控制權的證據。 這就是為什麼，在處理長輩財產時，「寫下來」 有多重要。 而信託，不是只有富人才能使用的工具，它是一種讓家庭關係少一點遺憾、讓財產安排多一點智慧的做法。

新聞報導，台中一名18歲的賴姓高中生繼承價值5億的不動產，卻在與夏姓男子登記結婚2小時後，離奇墜樓身亡，引起多方面關於繼承問題的討論。而高中生法律上的祖父，其實是他的生父，更讓這個事件，增添許多的討論熱度。 筆者今日，想從預防糾紛的角度分享：「如何運用法律上的信託制度，照顧...