金融遺產銀行存款繼承全攻略- 天使律師吳挺絹😊
- 吳挺絹律師/理財規劃顧問(AFP)/高齡金融規劃顧問師/家族信託規劃顧問師
- 3天前
- 讀畢需時 6 分鐘
1. 為什麼我們要聊金融遺產？
站在 2026年這個時間點，台灣已正式邁入「超高齡社會」，根據內政部最新數據，我國 65 歲以上人口占比已達 20.06%。這不只是一個冰冷的統計數字，更意味著「繼承」這門課題，正成為每個家庭都必須共同面對的現實。
多年來，在第一線擔任 律師 與 理財規劃顧問 的日子裡，我常看到家屬在哀悼之餘，還要為了繼承親人留下的銀行存款、股票或保單奔波。金融遺產的處理雖然繁雜，但只要有正確的導航，這條路就能走得平穩。
今天，我想用以下的分享，陪你理清這段法律與財富的傳承旅程。
2. 案例警示：絕對不能踩的3大法律地雷
在法律上，「死亡」發生的那一刻起，被繼承人所有印章、委託書、授權書的效力全部歸零。許多繼承人因為「求快」或「以為這本來就是家裡的錢」而誤觸法網，這是我最心疼的狀況。
（1）地雷一：擅自領錢（可能構成刑法的：侵占、偽造文書、詐欺等罪責）
這是在實務上最嚴重的地雷。以藝人顧寶明遺孀遭起訴的案件為例，其在先生身故後擅自移轉存款與股票，結果被檢方以「侵占遺產、偽造文書、詐欺取財」等罪名起訴。
請切記，即使是為了支付喪葬費，若未經「全體繼承人」同意就提款，即便密碼是往生者生前告知的，依然構成犯罪。
（2）地雷二：先辦過戶（避稅罰鍰）
在未申報遺產稅前，就擅自變更資產所有權，國稅局透過一站式查詢系統必然會發現。這不僅會面臨補稅，更會被處以巨額罰鍰，得不償失。
（3）地雷三：延遲辦理死亡登記（授權失效）
有些繼承人誤以為不辦理登記，就能繼續維持相關帳戶的效力，但延遲登記只會讓後續的繼承程序更複雜，甚至影響到法律授權的合法性，增加無謂的訴訟風險。
3. 金融遺產繼承的完整旅程：4大關鍵階段
要順利繼承金融遺產，我們必須依法循序漸進：
階段一：法律文件整備
這是所有程序的「地基」，請務必準備正本：
1. 死亡證明書（醫院或衛生所開立）。
2. 除戶戶籍謄本（至戶政事務所申請）。
3. 全體繼承人現戶戶籍謄本：特別提醒，內容必須含「詳細記事」，這是銀行核對身分與親屬關係的關鍵。
4. 繼承系統表（載明民法規定之繼承順位）。
5. 全體繼承人身分證及印鑑章。
階段二：遺產申報與稅務
在被繼承人死亡日起 6 個月內，必須向國稅局申報遺產稅。
* 關鍵憑證：取得國稅局核發的「遺產稅繳清證明書」或「免稅證明書」。
銀行必須憑此文件才能依法撥付遺產。
階段三：與銀行正式接洽
* 帳戶凍結：任一繼承人通知銀行後，被繼承人的帳戶會立即凍結以保全資產。
* 身分核對：全體繼承人（或其授權代理人）親至銀行提交文件。
階段四：各類資產結算與移轉
＊銀行會依資產類別（如存款、股票、保管箱、基金等）執行最終移轉程序。
＊分配的依據順序是：
(1)有遺囑依照遺囑，但金融機構通常需要看到該遺囑經過法院確認有效的判決。
(2)沒有遺囑，就是繼承人們的遺產分割協議書。
(3)繼承人們沒有共識，就是法院的判決書(或法院的調解筆錄、和解筆錄）。
4. 懶人包必看：一站式查詢服務，免奔波攻略
自 2020 年 7 月 1 日起，政府推動了完全免費的「金融遺產一站式查詢」服務，讓繼承人不必跑遍各大金融機構。
【金融遺產查詢方式對照表】
項目 | 臨櫃申請 | 線上申請 | |
申請資格 | 法定繼承人、遺產管理人、 遺囑執行人及代理人 | 同左 | |
申請地點 | 全國任一國稅局全功能櫃檯、 六都地方稅徵機關 | 財政部稅務入口網 | |
驗證工具 | 申請人身分證正本 | 自然人憑證或已註冊健保卡 （需讀卡機） | |
查詢機構 | 包含銀行公會、壽險公會、集保 、聯徵中心等十大機構 | 同左 |
【重要提醒：債務評估】 此服務包含信用調查。
聯徵中心會將被繼承人的「金融機構債務彙總資訊」以掛號郵寄方式寄給申請人，處理時間約 2-3 個工作日（不含郵遞時間）。
收到後請務必仔細評估債務狀況，以決定是否辦理拋棄或限定繼承。
5. 實務細節：去銀行辦理時的「吳律師真心話」
去銀行前，請留意這些由各行庫歸納的專業細節，建議先洽詢各該金融銀行：
（1）「20 萬元免稅證明」的誤區：
根據第一銀行、中信銀實務，存款在新臺幣 20 萬元以下「有條件」免附證明。
前提通常是該筆存款為唯一的遺產資產。
若被繼承人名下還有房產或大量股票，即便存款只有 1 萬，銀行仍可能要求檢附國稅局證明。
（2）小額存款的簡便程序：
臺灣銀行針對總額 3 萬元以下的存款，提供專用的「小額存款繼承申請書暨切結書」。
若超過此額度，則必須走全體簽名的正式程序。
（3）保管箱，最繁瑣的一環：
繼承人要開箱，銀行通常會要求您先與國稅局約定時間，必須由國稅局官員親自到場點驗並製作財產清單，這是一個重要的程序，請務必提前預約。
（4）預約專門窗口：
繼承業務涉及核對複雜的繼承系統表，通常需耗時 1-2 小時。強烈建議親洽前先「電話預約」，避免浪費一個下午在銀行空等。
（5）因為協助許多客戶處理過繼承案件，良心建議各位：銀行帳戶不用太多！
原因：
一則是：太多帳戶，容易引起國稅局的關心，會要求繼承人說明為什麼被繼承人會需要那麼多的銀行戶頭？筆者的客戶中，曾有人的父親是否銀行高階主管，因為這個原因，生前幫很多同事開戶作業績，後來身故後，＃國稅局就曾要求客戶說明原因。
二則是：各家銀行的流程都要各別跑繼承程序，而且雖然大同小異，但可能稍有不同，繼承人跑起流程，也是一個辛苦的過程！
6. 結語：傳承愛與法律，讓遺憾少一點
辦理遺產繼承是處理「錢」的過程，更是圓滿「愛」的最後一哩路。
身為律師及理財規劃顧問，我希望透過這些專業資訊，讓你在面對人生大事時不至於慌亂。
提前依法規劃，是對家人最深情的體恤。
我為你準備了一份最終清單，請截圖保存並分享給需要的親友：
💪【金融遺產繼承最終核對清單】
* [ ] 取得醫院開立之「死亡證明書」。
* [ ] 前往戶政事務所辦理「死亡登記」並領取「除戶戶籍謄本」。
* [ ] 申請含「詳細記事」之全體繼承人戶籍謄本。
* [ ] 至國稅局辦理「一站式查詢金融遺產」（完全免費）。
* [ ] 檢查郵件：確認收到聯徵中心寄發的掛號債務報告。
* [ ] 於死亡日起 6 個月內向國稅局申報遺產稅。
* [ ] 領取「遺產稅繳清」或「免稅證明書」。
* [ ] 撥打電話至銀行預約「繼承業務專門窗口」。
* [ ] 若有保管箱，提前聯繫國稅局預約官員到場點驗時間。
* [ ] 全體繼承人攜帶印鑑章、身分證及完稅證明親洽銀行辦理。
希望這份攻略能陪你穩健走過這段路，讓傳承多一點安心，遺憾少一點。
＃最懂長照的資產傳承律師吳挺絹 ☺
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